“银税互动”是税务和银保监部门于2015年面向诚信的小微企业创新开展的一项融资支持活动。它的具体做法是，税务部门将企业的纳税信用推送给银行，在依法合规和企业授权的情况下，将企业的部分纳税信息提交给银行。银行利用这些信息，优化信贷的模型，为守信小微企业提供税收信用的贷款。 关于申请的渠道，企业可以通过银行网点、网上银行来查询适合自身的信贷产品并提出申请，部分地区的税务部门也提供了电子税务局的申请渠道。具体情况，请有贷款意愿的企业向当地的银行和税务部门进行咨询。应该说，“银税互动”运用税收数据，将企业的纳税信用转化为融资信用，解决了银行和企业之间的信息不对称问题，非常适合帮助轻资产的小微企业来解决融资难题。这项活动实施五年来，“银税互动”贷款规模快速增长，2019年全国的“银税互动”贷款的笔数超过了前四年的总和，今年一季度已发放“银税互动”贷款75万笔，超过了2019年的一半，越来越多的小微企业从中受益。比如北京某生物技术有限公司凭借着良好的纳税信用，仅用两天时间就完成了一个全新客户从开户、准入、评级、授信和放贷的全流程环节，申请到了500万元的贷款。 下一步，税务部门将进一步加强与银保监部门的合作，提升“银税互动”的工作质效，加大宣传力度，让更多的小微企业知晓“银税互动”，享受税收信用的红利，助力小微企业复工复产。 疫情发生以来，国家先后出台了5批23项税费优惠政策，分别聚焦疫情防控和支持医疗救治工作，聚焦减轻企业的社保费负担，聚焦帮助小微企业和个体工商户渡过难关，聚焦稳外贸、稳外资，聚焦缓解企业的资金压力。为了将这些税费优惠政策第一时间落实到位，税务部门打出了一套“组合拳”，这就是“出指引、强解读、问需求、广宣传”。 “出指引”，就是发布优惠政策指引，我们全面梳理了各项支持疫情防控和复工复产的税费优惠政策及相关的征管服务措施，对各项政策的适用主体、优惠内容、操作流程进行全景式介绍，方便纳税人、缴税人全面了解。 “强解读”，就是加强优惠政策解读，税务总局针对支持疫情防控和复工复产政策中的增值税、社保费、小微企业等具体措施，通过12366纳税服务平台组织开展系列在线交流，对于纳税人、缴费人关注的热点问题，我们及时加以解答，并且通过网站予以公布，梳理形成系列《防控疫情税收优惠政策热点问答》，通过电子税务局、门户网站、两微一端、12366平台防疫专栏这些渠道进行推出。 “问需求”，就是疫情防控期间，我们广泛搜集纳税人的需求建议，开展了纳税人缴费人办税缴费和疫情防控涉税需求的网上调查，覆盖了30余万户企业。同时建立小微企业诉求快速响应机制，今年以来，全国已有6000多条纳税人、缴费人的诉求和意见，通过快速响应机制得到了及时回应。 “广宣传”，就是扩大优惠政策的宣传面，我们在12366纳税服务热线开通了小微企业的服务专线，在12366纳税服务平台开辟了疫情防控税收优惠的专栏和小微企业、个体工商户的服务专栏，集成疫情防控税收政策和税收管理服务的措施。与此同时，我们在各个办税服务厅的公告栏、显示屏展示相关的优惠政策，通过导税台、咨询岗面对面的宣传政策，确保我们广大的纳税人、缴费人能看到、能问到、会享受各项税费优惠。 新冠肺炎疫情发生以来，税务部门按照党中央、国务院部署，在统筹推进疫情防控和服务经济社会发展工作中，聚焦优惠政策落实要给力，非接触式办税要添力，数据服务大局要尽力，疫情防控工作要加力的“四力”工作要求，确保相关税费优惠政策落实落细，为助力企业复工复产、服务“六稳”大局做出积极贡献。 其中，在“银税互动”方面，我们从两个方面加大了工作力度。一方面，加大已有扶持措施的落实力度。通过连续第七年开展“便民办税春风行动”，进一步落实好将“银税互动”受惠企业由A级和B级扩大到M级，加快推进“线上银税互动”等措施，最大限度帮助企业纾困解难。据统计，今年一季度，全国守信小微企业共获得“银税互动”税收信用贷款金额达到1816.3亿元，同比增长了22.3%。另一方面，加大扶持措施的创新力度。我们联合银保监会针对受疫情影响较大的批发零售、住宿餐饮、物流运输、文化旅游等行业的小微企业更加迫切的资金需求，从实施重点帮扶、创新信贷产品、落实扩围要求、提供服务质效四个方面研究推出了更具针对性的措施。目前，税务部门的企业纳税信用级别分成五级，就是ABMCD级，“银税互动”受惠企业范围扩大到M级以后，纳入“银税互动”范围的企业数量较以前增加了1倍。对于受疫情影响严重的湖北省，我们将受惠企业的范围进一步延伸到纳税信用C级，有5万多户小微企业符合条件。据统计，今年一季度税务部门已经向银行推送了600多万户重点帮扶的企业名单，协助银行进行主动对接、精准放贷，尽最大努力帮助小微企业渡过难关。 “银税互动”这个产品对银行、对企业发放信用贷款是非常有帮助的，它主要有三个方面的优势：一是精准的对接企业的需求，就是纳税企业只要有融资需求，我们银行就能精准对接。二是向这些企业尽量的发放信用贷款，就是免抵押、免担保的贷款，借助企业的纳税信息发放免抵押、免担保的信用贷款。三是灵活方便，现在“银税互动”可以在线上实现数据直联，客户可以通过线上申请、线上办贷。企业提出申请，如果符合条件，最快几分钟就可以拿到贷款。 为了应对疫情，特别是小微企业和个体工商户方便办理，我们加大了“银税互动”的力度，把“银税互动”的受惠企业范围扩大了。从现在实施的效果看，感觉到“银税互动”效果非常明显，到目前为止整个“银税互动”的贷款余额是5732亿元，同比增长了74%;贷款户数75万户，同比增长了114%。也就是说，今年疫情以来，一季度特别是二月份、三月份商业银行利用“银税互动”这个工具发放的贷款户数和贷款的额度大幅度，“银税互动”的贷款余额就增加了770亿，贷款户数增加了12万户。应该说“银税互动”这个工具对缓解小微企业和个体工商户贷款难、贷款贵起到了很重要的作用。 小微企业贷款难，难在没有抵押、没有担保、没有信用风险分担机制。从银行的角度说，银行管理风险，需要担保、需要抵押物来控制风险。同时，小微企业轻资产又没有抵押物，这又是一对矛盾。这个矛盾我们从两头来解决，一头是推动银行提高对小微企业的风险管理的能力，就是要认真分析小微企业的财务状况和现金流的情况，减少对小微企业抵押品的过度依赖。同时，要解决信息不对称，我们没有抵押和担保，怎么解决?银行就要开发更适合小微企业这种轻资产的没有抵押的产品，就是要充分利用现代技术，特别是大数据技术，对客户进行数据画像，开发数据风控的产品，这样的话，银行通过数据对企业充分了解了，也可以不需要担保和抵押。 为了推动这个事，我们一是推动银行开发新的产品、提高风险管理技术，同时我们监管部门也在加强这方面的引导。我们最近向社会公布了，银保监会准备对商业银行服务小微企业进行监管评价、考核，相关办法正在公开向社会征求意见。我们明确的提出，商业银行发放小微企业贷款要加大信用贷款的比重。整个小微企业贷款中，应该说信用贷款占比还是比较低的，多数还是需要抵押、担保的。为了提高这个比重，我们引导在监管评价中、监管考核中，明确把提高小微企业信用贷款的比重作为考核的一个重要加分项，来鼓励商业银行尽量发放小微企业的信用贷款，来解决小微企业缺少抵押和担保的问题。 疫情突如其来，对企业的生产经营产生了不小的影响，为了有效应对疫情，缓解纳税人的资金压力，税务总局已经连续4次延长了纳税申报期限，并且允许有困难的企业依法向税务机关申请办理延期申报和延期缴纳税款。据统计，今年2月以来，全国共为12.1万户纳税人办理了延期申报，为5.1万户纳税人办理了延期缴纳税款。对于纳税人关心的因为疫情影响而逾期申报或者逾期缴税，是否影响纳税信用的问题，税务总局也明确，对于受疫情影响而逾期申报或者逾期报送相关资料的纳税人可免予行政处罚，相关记录也不纳入纳税信用评价。因此，不会影响到纳税人享受“银税互动”贷款红利。 特别说明两点：第一点，按照纳税信用评价制度，今年一月之后纳税人发生的逾期申报记录，要到2021年才对其纳税信用级别产生影响。因为今年的纳税信用级别是根据2019年的纳税记录进行评价的。也就是说，2020年以来发生的记录不影响2020年纳税信用级别。 第二点，疫情解除后，税务机关会主动提醒广大纳税人，对自身的纳税信用记录进行核实，有问题的，可以及时调整。如果纳税人在2021年发布新的评价结果前，没有及时核实调整，还可以在明年的年底前向税务机关提出纳税信用复评申请，进而有效地消除因为疫情防控对自身纳税信用的影响。
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